Трехуровневая пенсионная система

С 1 января 2004 года вступил в силу Закон Украины "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании", который предусматривает создание в Украине новой трехуровневой пенсионной системы. Новая пенсионная система в Украине предусматривает создание трех уровней, а именно солидарной системы (первого уровня),обязательной накопительной системы (второго уровня) и добровольного государственного пенсионного обеспечения (третьего уровня).

Уровень 1 - солидарная система

Реформа солидарной системы предусматривает:

  • Охват системой общеобязательного государственного пенсионного страхования всех работающих граждан (в том числе и тех, кто обеспечивает себя работой самостоятельно, а также наемных работников в частном секторе экономики).
  • Внедрение новой формулы начисления пенсий, которое предусматривает расширение периода учета заработка при определении размеров пенсий (на основании данных системы персонифицированного учета взносов), зачисление к страховому стажу периодов, за которые уплачены страховые взносы и ставит будущий размер пенсии в зависимость от величины заработка, с которого платились пенсионные взносы, и страхового стажа, на протяжении которого они платились. Причем, сегодняшним пенсионерам будет предоставлено право на перерасчет предназначенной им пенсии по условиям нового Закона.
  • Сохранение права выхода на пенсию в 55 и 60 лет, с одновременным предоставления возможности более позднего выхода на пенсию с повышением размеров пенсий от 3 процентов за один год отсрочки выхода на пенсию до 85,32 процентов за десять лет более позднего выхода на пенсию. Кроме того, в случае отсрочки времени выхода на пенсию, увеличится период, на протяжении которого лицо будет платить взносы в Пенсионный фонд, а значит и размер его пенсии будет выше. Такое решение вопроса будет личным делом каждого гражданина и будет зависеть исключительно от его готовности "работать на самого себя". Ведь в законопроекте заложено экономически стимулирующий подход к более позднему выходу на пенсию.
  • Размежевание источников финансирования пенсий, предназначенных по разными пенсионными программами. На первом этапе - размежевание источников финансирования с Государственным бюджетом, а на втором - постепенное переведение финансирования досрочных пенсий других категорий повышенных пенсий в систему негосударственных профессиональных и корпоративных пенсионных фондов с обязательным отчислением в них пенсионных взносов со стороны соответствующих работодателей.
  • Экономическое стимулирование граждан к выходу на пенсию в более позднем возрасте без законодательного повышения действующего пенсионного возраста.
  • Финансирование пенсионного фонда с Государственного бюджета в рамках солидарной системы, в случае возникновения дефицита средств.
  • Постепенное внедрение системы управления Пенсионным фондом на основе паритетного представительства сторон социального партнерства (представителей государства, работодателей и работников).

Таким образом Первый уровень трехуровневой пенсионной системы будет представлять собой солидарную систему пенсионных выплат, взносы в которой будут платиться всеми работающими гражданами страны и их работодателями. За счет этих средств и будут выплачиваться пенсии и будет устанавливаться минимальный уровень пенсионных выплат пенсионерам. Лицам, которые будут иметь короткий рабочий стаж и/ или размер заработка, с которого платились пенсионные страховые взносы, а следовательно низкие размеры пенсий, предполагается предоставления целевой социальной помощи, которая позволит обеспечить им доходы на уровне минимальных социальных стандартов в Украине, которые будут установлены, исходя из реальных финансовых возможностей Государственного бюджета и Пенсионного фонда. В реформированной солидарной системе размер пенсии будет зависеть от размера заработного жалованья, с которого платились пенсионные взносы и рабочего стажа, на протяжении которого они платились, что будет достигаться путем освобождения Пенсионного фонда от осуществления несвойственных ему выплат (то есть размежевание источников финансирования выплаты пенсий, предназначенных по разными пенсионными программами) и внедрение системы персонифицированного учета ведомостей о заработке и уплате пенсионных взносов, на основе данных которой будут назначаться и выплачиваться пенсии. Ведение и обслуживание такой системы будет осуществлять Пенсионный фонд Украины.

В солидарной системе пенсионного страхования в Украине будут назначаться:

  • пенсии по возрасту, при достижении пенсионного возраста для мужчин - 65 лет и для женщин – 60 лет и при наличии страхового стажа не меньше пяти лет;
  • пенсии по инвалидности, при наличии необходимого страхового стажа в зависимости от возраста признания застрахованного лица инвалидом. Размеры пенсий будут исчисляться в процентах к размерам пенсий по возрасту и с учетом трудового стажа с периода со дня признания застрахованного лица инвалидом к дню достижения ею общеустановленного пенсионного возраста;
  • пенсии в случае потери кормильца, при наличии необходимого трудового стажа на момент смерти застрахованного лица, продолжительность которого будет определяться в зависимости от возраста, в котором застрахованное лицо умершее.

Уровень 2 - общеобязательная накопительная система

Создание Второго уровня трехуровневой пенсионной системы будет означать внедрение в нашей стране системы общеобязательного накопительного пенсионного страхования. Суть такой системы будет состоять в потому, что часть обязательных взносов в пенсионную систему (общий уровень пенсионных отчислений останется неизменным) будет скапливаться на едином Накопительном фонде и будет учитываться на индивидуальных накопительных пенсионных счетах граждан которые (и в пользу которых) будут платить такие взносы. Эти средства будут инвестироваться в экономику страны с целью получения инвестиционного дохода и защиты их от инфляционных процессов. Управление пенсионными средствами будут осуществлять компании по управлению активами (для которых эта деятельность является профессиональной и будет лицензироваться), избранными на конкурсной (тендерной основе). При инвестировании пенсионных активов компании будут действовать согласно требованиям законопроектов относительно направлений инвестирования, рынков на которых можно будет осуществлять инвестиции и требований относительно диверсификации (вкладывание средств в разные направления) инвестиционных вложений. Непосредственное хранение пенсионных активов будет осуществлять банковское учреждение - хранитель, которое будет нести ответственность за целевое использование этих активов. Средства, которые будут учитываться на индивидуальных накопительных пенсионных счетах граждан будут собственностью этих граждан, и они смогут воспользоваться ими при достижении пенсионного возраста (или, в случаях предусмотренных законом, прежде этого срока, например в случае инвалидности). Выплаты с Накопительного фонда будут осуществляться дополнительно к выплатам с солидарной системы.

Введение Второго уровня пенсионного страхования позволит:

  • увеличить общий размер пенсионных выплат благодаря получению инвестиционного дохода (совокупный средний размер пенсионных выплат с солидарной и обязательной накопительной системы можно ожидать на уровне 55-60 процентов средней заработной платы в Украине);
  • усилить зависимость размера пенсии от трудового вклада лица, а следовательно усилить заинтересованность граждан и их работодателей в уплате пенсионных взносов;
  • уменьшить "налоговое давление" на фонд оплаты труда работодателей за счет перечисления части обязательных пенсионных взносов в Накопительный фонд, которые будут осуществляться с заработка работника;
  • наследовать средства, обсчитанные на персональном пенсионном накопительном счете, родственникам застрахованного лица;
  • создать мощный источник инвестиционных ресурсов для роста национальной экономики;
  • распределить риски выплаты низких размеров пенсий между первым и вторым уровнем пенсионной системы, и таким образом застраховать будущих пенсионеров от негативных демографических тенденций и колебаний в экономическом развитии государства;
  • повысить эффективность управления системой пенсионного обеспечения за счет передачи негосударственным компаниям функции управления пенсионными активами.

Внедряться второй уровень будет лишь после формирования необходимых экономических условий и создания сбалансированной, а так же эффективной системы государственного надзора и регулирования в этой сфере, а также необходимой инфраструктуры.

Предполагается, что законом об общеобязательном пенсионном обеспечении гражданам будет предоставлено право, в случае  желания, перевести их обязательные пенсионные сбережения с Накопительного фонда в избранный ими негосударственный пенсионный фонд (то есть на третий уровень). Это позволит застрахованным лицам самостоятельно решать, какая инвестиционная политика является наиболее приемлемой для инвестирования их пенсионных сбережений, а следовательно - в большей мере влиять на размер своей будущей пенсии.

Первый и второй уровне системы пенсионного обеспечения в Украине представляют систему общеобязательного государственного пенсионного страхования.

Уровень 3 - добровольная негосударственная система пенсионных сбережений

Третий уровень пенсионного обеспечение предусмотрено создавать в виде системы добровольного негосударственного пенсионного обеспечения по пенсионным схемам с определенными взносами, которые требуют меньших административных расходов. Основу такой системы будут представлять негосударственные пенсионные фонды, предоставляющие услуги накопительного страхования, которые по типами будут делиться на открытые, корпоративные и профессиональные.

Открытые пенсионные фонды будут создаваться юридическими лицами, участниками этих фондов будут граждане, которые будут осуществлять туда добровольные пенсионные взносы. Такие фонды могут быть созданы и на муниципальном уровне, который расширит возможности регионов в решении социальных вопросов.

Корпоративные пенсионные фонды будут создаваться работодателями, а участниками таких фондов будут граждане, связанные трудовыми отношениями с этими работодателями. При создании корпоративных пенсионных фондов работодатели будут брать на себя безусловное обязательство платить дополнительные пенсионные взносы в пользу своих работников.

Профессиональные пенсионные фонды будут создаваться объединениями граждан или юридических лиц по профессиональному признаку. Участниками таких фондов будут граждане, связанные по роду их профессиональной деятельности.

Другой формой сбережений в пределах третьего уровня будет открытие пенсионных депозитных счетов в банковских учреждениях или страховых организациях по инициативе отдельного лица.

В рамках этой системы работники будут иметь возможность, в случае желания и довольно высокого заработка, дополнительно к сбережениям в Накопительном фонде, пересчитывать взносы в избранный ими негосударственного пенсионного фонда. Важным, по мнению разработчиков законопроектов, является то, что, система негосударственных пенсионных фондов позволит привлекать также и средства работодателей к формированию пенсионных сбережений их работников, и таким образом еще больше содействовать повышению уровня жизни граждан на заслуженном отдыхе. Предполагается, что для работодателей, которые используют вредные условия производства, осуществление пенсионных отчислений в пользу таких работников постепенно станет обязательным (такие отчисления будут осуществляться в профессиональные или корпоративные пенсионные фонды). Взносы в негосударственные пенсионные фонды как со стороны работников, так и их работодателей, а также полученный инвестиционный доход будут облагаться налоговыми льготами. Размер пенсии в такой системе будет зависеть от размера страховых взносов и срока, на протяжении которого эти взносы скапливались и размера полученного по ним инвестиционного дохода.

Законом "О негосударственном пенсионном обеспечении" установлено очень детальные требования к процедуры учреждения негосударственных пенсионных фондов, системы управления этими фондами и их активами. Кроме того, установлено четкие требования к компаниям (и их персоналу), которые будут осуществлять:

  • управление пенсионными активами;
  • административное управление пенсионными фондами;
  • предоставления агентских услуг в этой сфере.

Отдельно выделено требования к банковским учреждениям - хранителям и положения относительно их функций и ответственности за целевое использование добровольных пенсионных сбережений. Установлены, также, требования к составу пенсионных активов, рынков и диверсификации (распределения) их инвестирование (вложения).

Со стороны государства будет установлено суровый и действенный надзор за системой негосударственного пенсионного обеспечения.

Все перечисленные требования и разветвленная инфраструктуры системы направлены на обеспечение надлежащего уровня защиты пенсионных сбережений и имущественных прав застрахованных лиц в системе обязательного и добровольного пенсионного страхования.

По всем интересующим Вас вопросам относительно пенсионного обеспечения рекомендуем обращатся за консультациями в нашу компанию.