А | Б | В | Г | Д | Е | З | Ж | И | К | Л | М | Н | О | П | Р | С | Т | У | Ф | Х | Ц | Ч | Ш | Э | Ю | Я

ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ - вид страхования призванный послужить материальным обеспечением в пенсионном возрасте. Пенсионное страхование разделяется на обязательное и добровольное.

Обязательное пенсионное страхование - обязательные сбережения на накопительных пенсионных счетах. В последнее время большинство стран во время осуществления пенсионной реформы предусматривали создание второго уровня - обязательной накопительной системы. Работники или работодатели от их имени платят взносы в накопительный пенсионный фонд. Эти взносы учитывают на индивидуальных пенсионных счетах каждого участника. Накопленные взносы инвестируют, и после выхода на пенсию участник получает право на получение пенсии, которую вычисляют из накопленной суммы взносов и инвестиционного дохода, накопленных на его счете. Такой подход коренным образом отличается от нынешней солидарности системы, где размер пенсий рассчитывают по установленной формуле.

Обязательную накопительную составную часть пенсионного страхования создают для достижения следующих целей:
- поощрение работников к сбережению средств на протяжении трудовой деятельности. (Правительство страны может ввести обязательное сбережение средств работников. Благодаря этому в преклонном возрасте они не будут нуждаться в социальной помощи);
- увеличение сбережений для финансирования экономического развития (Накопительная система может помочь восстановить внутренние сбережения, нужны для экономического роста в стране);
- повышение эффективности административного управления системой пенсионного обеспечения за счет передачи негосударственным компаниям функций административного управления и управление пенсионными активами;
- предотвращение политической давки в сфере пенсионного страхования и обеспечения. (Нередко правительство принимает решение об уменьшении взносов или повышения пенсий накануне выборов. Такие действия могут привести к дестабилизации пенсионной системы в будущем. В процессе осуществления пенсионной реформы в Украине обязательную накопительную систему будут внедрять только после улучшения общей экономической ситуации в стране и создание надлежащей регулятивной и административной систем).

Добровольное пенсионное страхование - вид личного страхования на основании соответствующего договора между страховиком и дееспособным гражданином, по которому в случае наступления пенсионного возраста гражданин имеет право на получение дополнительной пенсии за счет уплаты страховых взносов. Договор добровольного пенсионного страхования заключается в письменной форме и заверяется страховым свидетельством (полисом, сертификатом). Предприятия и организации по решению администрации и профсоюзного комитета, если это предусмотрено коллективным договором (соглашением), а также колхозы и другие кооперативные организации по решению общего собрания могут возмещать работникам за счет собственных средств, предназначенных для оплаты труда, полностью или частично взносы, уплаченные ими по договорам добровольного страхования дополнительной пенсии ( ст. 9 Закона Украины «О пенсионном обеспечении»).

В странах, которые впервые создают свою добровольную накопительную систему, преимущественно внедряют лишь схемы с определенными взносами. Ведь тогда можно избежать трудностей финансового прогнозирования, которое требует добровольные схемы с определенными выплатами.
Взносы в накопительную систему по схемам с определенными взносами и инвестиционный доход от таких взносов освобождают от налогообложения. Не подлежат налогообложению также взносы по схемами с определенными выплатами и инвестиционный доход фонда. Однако, по обыкновению, налоговое законодательство устанавливает верхнюю границу для суммы взносов, на которые распространяются налоговые льготы. Вместо того пенсионные выплаты и снятие средств со счета подлежат налогообложению.

Индивидуальные сбережения.
Другой формой сбережений в пределах третьего уровня есть открытия индивидуальных счетов в кредитно – финансовых учреждениях или учат в инвестиционных фондах по инициативе отдельного лица. Гражданин может открыть сберегательный счет в банке, вступить к созданному в установленном порядке инвестиционному фонду открытого типа или заключить со страховой организацией соглашение об индивидуальном пенсионном страховании.
Не в каждой стране разрешено использовать все упомянутые способы инвестирования. А разрешенные требуют одобрения налоговых органов, поскольку на пенсионные взносы распространяются налоговые льготы.